当固定资产变卖或损毁时,在用友好会计财务软件中如何做固定资产清理?​

原创 用友财务软件  2019-12-05 19:33:44  阅读 30 次 评论 0 条
摘要:

本文给各位财务会计人员详细讲解的是有关好会计财务软件中碰到:当固定资产变卖或损毁时,在用友好会计财务软件中如何做固定资产清理?这样的问题的详细解决办法和具体操作教程。

问题描述:当固定资产变卖或损毁时,在用友好会计财务软件中如何做固定资产清理?固定资产清理凭证?

问题分析:当固定资产进行变卖或损毁时,需要在固定资产管理中进行固定资产清理,然后再手工填制清理凭证,保证总账和固定资产对账平衡。另外新购资产当月,不可以进行固定资产清理。

解决方案:

1、点击结账-期末结转-测算金额,再点击累计折旧下的生成凭证按钮,保存凭证;

当固定资产变卖或损毁时,在用友好会计财务软件中如何做固定资产清理?​ 图文教程 第1张

2、当月不要生成结转损益凭证;

3、打开固定资产-固定资产管理,进度条拖到最后面,点击需要清理的固定资产的录入期间这一列内的小扫把按钮;

当固定资产变卖或损毁时,在用友好会计财务软件中如何做固定资产清理?​ 图文教程 第2张

4、点击凭证-新增凭证,手工录入固定资产清理凭证,如下:

①、先将固定资产转入固定资产清理,做如下凭证:

借:固定资产清理  

累计折旧  

固定资产减值准备 

  贷:固定资产

②、发生的清理费用 ,做如下凭证:

借:固定资产清理  

    贷:银行存款 

③、出售收入、残料等,取得收入,做如下凭证:

借:银行存款/原材料等 

      贷:固定资产清理   

             应交税费——应交增值税(销项税额) 

④、若固定资产投保,保险公司赔偿了,做如下凭证:

借:其他应收款/银行存款等  

     贷:固定资产清理 

清理净损益的处理总原则,依据固定资产处置方式的不同作如下区分:

1、因已丧失使用功能(如:正常报废清理)或因自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失应计入营业外收支。

2、因出售、转让等人为原因产生的固定资产处置利得或损失应计入资产处置损益。 

所以做结转净收益或损失凭证时,固定资产清理对方科目有差异,具体如下:

⑤、自然灾害等非正常原因造成的净收益,即将固定资产科目借方余额减去贷方余额,若余额在贷方,则做如下凭证:

借:固定资产清理 

    贷:营业外收入 

⑥、生产经营期间正常报废清理的处理净损失,即将固定资产科目借方余额减去贷方余额,若余额在借方,则做如下凭证:

借:营业外支出——处置非流动资产损失 

      贷:固定资产清理

⑦、出售、转让等原因产生的净收益(人为原因),即将固定资产科目借方余额减去贷方余额,若余额在贷方,则做如下凭证:

借:固定资产清理 

     贷:资产处置损益

注:筹建期间的,冲减管理费用。

借:管理费用   

    贷:固定资产清理 

⑧、出售、转让等原因造成的损失(人为原因),即将固定资产科目借方余额减去贷方余额,若余额在借方,则做如下凭证:

借:资产处置损益 

    贷:固定资产清理 

注意!!!做完固定资产清理,该资产还是存在只是以后月份不再计提折旧。

以上就是用友好会计财务软件中如何做固定资产清理相关的内容讲解,希望对各位财务会计朋友使用好会计财务软件过程中有帮助。

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